В ходе проведения мероприятий по выявлению фактов незаконного
возмещения НДС из Государственного бюджета на территории г.Одессы,
установлено, что в период апрель-июнь 2007 года в различных ГНИ
г.Одессы и г.Ильичевска Одесской области разными предприятиями было
заявлено к возмещению НДС из бюджета в сумме от 30 до 45 млн.гривен
каждым. В ходе проверки данных предприятий было установлено, что все
они связаны между собой одними и теми же лицами, которые организовали
незаконное возмещение НДС на данных предприятиях.
— Организатор: Гительман Михаил Филипович, 19.02.1957 г.р.,
уроженец г.Бершадь, прописанный по адресу : г.Киев,…. Фактически в
настоящий момент является гражданином США. Управляет ам Мерседес
С-класса, гн 02-77 ВР.
— Финансовый руководитель : Щербаков Максим Григорьевич, 14. 03.1972
г.р, уроженец г.Одессы, прописанный по адресу : г.Одесса, ….. управляет
ам Хонда Акорд, 2004 г.в., гн 0 31-19 ОТ.
Так установлено, что фактически в апреле 2007 года данными лицами у
лиц, занимающихся незаконной конвертацией денежных средств в г.Одессе
(Боярский А.А., Оппенгейм В.Г.) были приобретены предприятия с явными
признаками фиктивности и на них подобраны фиктивные директора и
учредители, на имена которых были перерегистрированы данные
предприятия. Затем по этим предприятиям были поданы уточненные
декларации по НДС с сумами к возмещению НДС из бюджета от 20 до 40
млн.гривен., а именно:
— ЧП «Икар-2003» — 40 млн. гривен к возмещению из бюджета
— ЧП «Сиблес» — 17 млн. грн к возмещению НДС из бюджета
— ЧП «Амра» — 27 млн.грн к возмещению НДС из бюджета
— ЧП «Южтранстехснаб» — 17 млн.гривен к возмещению НДС из бюджета
— ЧП «Архонттрейдер» — 17 млн.грн к возмещению НДС из бюджета
— ЧП «Мастерфиш» — 35 млн.грн к возмещению НДС из бюджета
— ЧП «Ллойд-Юг» — 27 млн.грн к возмещению НДС из бюджета
— ЧП «Сибриз» — 19 млн.грн к возмещению НДС из бюджета
— ООО «Курабье» — 8 млн.грн к возмещению НДС из бюджета
Таким образом, за 2 месяца данными лицами было по г.Одессе заявлено к
возмещению НДС из бюджета свыше 150 млн.грн. Данный НДС вышеуказанные
лица возмещают из бюджета путем применения налоговых векселей при
осуществлении импортных операций. Дисконт, который предлагается данными
лицами брокерам за неуплату в бюджет таможенного НДС составляет 50-60%,
причем ими впервые создана дилерская сеть по продаже прав на незаконное
возмещение НДС, с заработком для посредников от 5 до 10%.
По данным фактам УГСБЕП ГУМВД Украины в Одесской области была проведена
проверка и выявлены признаки противоправной деятельности со стороны
руководства частного предприятия «Икар-2003». В ходе проверки было
установлено, что директор данного предприятия Тодоров Л.С., (он же
учредитель) документы предприятия не подписывал, коммерческую
деятельность не вел, его подпись на документах является поддельной.
Была также установлена противоправный механизм, по которому у ЧП
«Икар-2003» сформировался налоговый кредит.
Согласно поданных в ГНИ Приморского района г.Одессы документов у
предприятия образовался налоговый кредит на основании закупки
ветеринарного препарата «Арум», у контрагентов ЧП «Сиблес» и ЧП
«Ллойд-Юг», на сумму 210 млн.грн и его передача на ответственное
хранение ЧП «Паритет» на склады, расположенные в Хмельницкой области.
Было документально установлено, что данного ветеринарного препарата не
существует (ответ из Министерства здравоохранения), вообще для
осуществления торговли ветеринарными препаратами необходимо наличие
лицензии, которой у ЧП «Икар-2003» нет. Фактически все документы и
договора о поставке данного товара ЧП «Икар-2003» содержат заведомо
ложные данные. Директора ЧП «Сиблес» и ЧП «Ллойд-юг», пояснили, что
только числились директорами в данных предприятиях, и не осуществляли
финансовой деятельности.
Установлено также, что на складских помещениях данный товар
отсутствует, как и сами указанные в договоре складские помещения. По
данным фактам материалы, которые были зарегистрированы в журнале
регистрации преступлений и направлены для возбуждения уголовных дел по
ст.ст. 15, ч.5 191, 358 ч.1,3, 205 ч.2 УК Украины в Прокуратуру
Одесской области.
Также в ходе проведения доследственной проверки по данным материалам,
уже в порядке ст.97 УПК Украины, установлено пересечение
Государственной границы Украины бытовой техники (производство Германия)
по поддельным документам от имени ЧП «Икар-2003» и гр.Тодорова Л.С
непосредственно с использованием поддельного налогового векселя,
который дал право не уплатить НДС на таможне в сумме свыше 100 тыс.грн.
В ходе проведения мероприятий установлены нарушения также с боку
сотрудников таможни, которые в нарушение всех инструкций не произвели
таможенный досмотр груза, а провели таможенную очистку товара заочно
задним числом.
Собранные материалы были направлены также для приобщения к материалам в
Прокуратуру Одесской области и возбуждения уголовных дел по признакам
ст.ст. ч.2 364, ч.2 366, ч.1 201 УК Украины.
Содействие незаконному возмещению НДС из бюджета оказывают председатель
ГНАУ Брезвин А.И. и председатель ГНА в Одесской области Лаврешов А.Ю.
Именно по личной просьбе Брезвина к прокурору Одесской области
Присяжнюку В.С., все материалы из прокуратуры Одесской области были
отправлены в следственный отдел ГНА в Одесской области под
непосредственный контроль Лаврешова.
Всего за период начала преступной деятельности с мая-июня 2007 года ЧП
«Икар-2003» успело возместить из Государственного бюджета НДС в сумме
свыше 2 млн.грн и продолжает свою преступную деятельность
Также прокуратурой Суворовского района г.Одессы были проверены
документы частного предприятия «Сиблес» и установлен факт подделки
документов и признаки фиктивного предпринимательства с стороны
владельцев «Сиблес» при подаче заявления на возмещения из бюджета НДС в
сумме 17 млн.гривен, в результате чего 04.04.2007 г. было возбуждено
уголовное дело по признакам ч.2 ст.205, ч.3 ст.358 УК Украины. Был
установлен и допрошен гражданин Дзюба (является директором и
учредителем ЧП «Сиблес»), который сообщил, что его наняли за
материальное вознаграждение и фактически он не руководил деятельностью
предприятия. Реально предприятием руководил гражданин Армении, который
использовал документы гр.Дзюбы, и в отношении которого Прокурором
Суворовского района г.Одессы было принято решение о его задержании в
порядке ст.115 УПК Украины.
В ходе проведения следственных действий были установлены лица, которые
организовали совершения данных преступлений, и которыми являются
вышеуказанные лица. В ходе проведения мероприятий и следственных
действий установлено, что у ЧП «Сиблес» (а также ЧП «Мастер-Фиш» и ЧП
«Сибриз») таким же образом, как и у ЧП «Икар-2003» был сформирован
налоговый кредит путем фиктивного приобретения, не существующего
ветеринарного препарата и его перемещения на не существующие складские
помещения.
В настоящий момент все первичные документы находятся в ГНИ и
практически по всем предприятиям проводятся проверки с целью
подтверждения им налогового кредита и дальнейшего возмещения НДС из
Государственного бюджета.
