Человек не терпит насилия!

Борьба с легализацией преступных доходов: «идеальная модель» США

 

Автор: Виктор МЕСТНИКОВ, начальник отдела международных корпоративных отношений Группы компаний «Ренова», к. ю. н. (г. Москва)

Из года в год в России увеличивается количество выявленных фактов отмывания денежных средств1. Правоохранительные органы стали смелее «дополнять» легализацией обвинения в незаконном предпринимательстве, финансовых махинациях, налоговых преступлениях и должностных злоупотреблениях. Не в последнюю очередь тому способствует постоянное совершенствование контрольных и карательных мер противодействия обороту преступных капиталов, многие из которых аналогичны применяемым в странах Запада. Предположить, какие меры могут коснуться предпринимателей в будущем, можно, взглянув на проверенную многолетней практикой американскую модель.

Многие предприниматели не рассматривают отмывание преступных доходов как потенциальный риск или угрозу для бизнеса, поскольку убеждены, что легализация как таковая представляет собой незаконный вывод крупных капиталов за рубеж или по крайней мере связана с активным использованием обналичивания денег. Между тем пока в России нет прозрачности в бизнесе, практически каждый предприниматель, не уверенный в финансовой чистоплотности деловых партнеров, сам того не предполагая, рискует попасть в «теневое пространство» бизнеса.
Недостаток регулятивного воздействия государства в кредитно-денежной сфере создает благоприятные условия для злоупотреблений и использования финансовых институтов и инструментов для проведения незаконных операций, в том числе связанных с отмыванием преступных доходов. Деньги легализуются через валютные биржи, брокерские конторы, страховые компании, казино и торговые компании. Для осуществления незаконных операций широко используются возможности приват-банкинга, офшорного банкинга, зон свободной торговли, телеграфа. Выбор того или иного инструмента для легализации, по сути, ограничен только «творческими способностями» конкретного лица.
Очевидно, что любые меры по противодействию развития теневого бизнеса направлены на защиту не только интересов государства. От того, насколько эффективно они работают, зависит авторитет и деловая репутация компаний, уверенность иностранных партнеров в их надежности и прозрачности, иными словами, качество делового сотрудничества. Это в полной мере относится и к российской финансовой и банковской системе.

Механизм борьбы с легализацией в США

В США раньше, чем в других странах, власти столкнулись с проблемой оборота теневого капитала и осознали необходимость разработки мер по противодействию легализации. Таким образом, в настоящее время США обладают наиболее обширным опытом в этой сфере.
Активная борьба с отмыванием «грязных» денег там началась еще в 1970 г., а сам термин «отмывание» появился еще раньше — в конце 20-х гг. XX века2. Первой попыткой определения механизма регулирования наличности и конфискации преступно нажитого имущества стало принятие в 1970 г. Конгрессом США законов о банковской тайне и о контроле над организованной преступностью.
Официальная трактовка термина «отмывание денег» впервые была дана в 1984 г. Президентской комиссией США по организованной преступности применительно к доходам от наркобизнеса3. Она была сформулирована следующим образом: «Отмывание денег — процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или использование доходов, маскирующихся таким образом, чтобы они казались имеющими законное происхождение».

Законодательная база

При разработке нормативной базы в сфере противодействия легализации преступных доходов американский законодатель изначально сделал основной упор не на регламентацию процессуальных механизмов уголовного преследования и жестких санкций за подобного рода деяния (которые тем не менее установлены отдельными нормами Свода законов США — U. S. Code), а на выработку и закрепление специальных мер предупреждения этого явления.
Детальную проработку этих превентивных мер американские власти последовательно осуществляют на протяжении нескольких десятилетий начиная с 1970 г., и к настоящему моменту можно назвать как минимум десять нормативно-правовых актов, направленных на противодействие легализации преступных доходов.
Закон о банковской тайне (The Currency and Foreign Transaction Reporting Act или Bank Secrecy Act) был принят в 1970 г. с целью предупреждения использования финансовых учреждений в качестве посредников при отмывании денежных средств. Реализация этой задачи осуществляется, в частности, посредством установления своего рода контрольно-следственного механизма в форме истребования от данных организаций документального сообщения о проводимых сделках. Все финансовые учреждения, включая депозитарные институты (банки, кредитные союзы и другие сберегательные учреждения), брокерские и дилерские конторы, страховые компании, организации, занимающиеся предоставлением таких услуг, как денежные переводы, обмен валюты, операции с драгоценными металлами и камнями, ювелирными изделиями, казино, должны предоставлять по установленной форме в уполномоченный госорган пять типов отчетов:
1) отчет о валютной операции — CTR (Currency Transaction Report). Предоставляется FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network)4 при каждом открытии депозита, снятии денежных средств с депозита, обмене валюты или другом платеже или переводе посредством, через или в финансовый институт в размере более 10 тыс. долл. США. Многократные валютные операции при этом рассматриваются как одна операция, если финансовое учреждение обладает информацией о том, что они осуществляются одним и тем же лицом (от имени одного и того же лица) либо если общая сумма полученных или выплаченных финансовым институтом денежных средств превышает 10 тыс. долл. США. Отчет должен содержать, в частности, номер банковского счета, адрес места жительства, Ф. И. О, а также номер карточки социального страхования (Social Security Number5) лица, осуществляющего валютную операцию;
2) отчет о международной перевозке валюты или финансовых документов — CMIR (Report of International Transportation of Currency or Monetary Instruments). Каждое лицо (включая банк), которое перевозит, отправляет по почте (на судне), получает либо инициирует перевозку, отправление по почте (на судне) или получение валюты, дорожных чеков и других финансовых документов на общую сумму более 10 тыс. долл. США, обязано предоставить FinCEN данный отчет;
3) отчет об иностранных банковских и финансовых счетах — FBAR (Report of Foreign Bank and Financial Accounts). Каждое лицо (включая банк), являюще еся резидентом США, владеющее, обладающее правом подписи или в иной форме уполномоченное распоряжаться одним или более банковским, депозитарным или другим финансовым счетом в зарубежном государстве, обязано предоставить Министерству финансов данный отчет, если общая сумма такого счета/счетов в любой период календарного года превышает 5 тыс. долл. США;
4) отчет о подозрительной деятельности — SAR (Suspicious Activity Report). Банки обязаны предоставить Министерству финансов и Управлению контролера денежного обращения — Администратору национальных банков Министерства финансов отчет о любой подозрительной деятельности с точки зрения возможного нарушения законодательства или подзаконных актов в данной области;
5) извещение о лице, на которое требования о предоставлении CTR не распространяются, — DEP (Designation of Exempt Person). Банки обязаны сообщать FinCEN о лицах, которые не подпадают под действие Закона о банковской тайне в части предоставления CTR. Также банки обязаны использовать форму DEP для предоставления (раз в два года) новых списков видов предпринимательской деятельности и заказчиков ведомостей заработной платы, сведения по которым не предоставляются для CTR.
За неисполнение требований Закона о банковской тайне применяются штрафные санкции, а также лишение свободы. Кроме того, штрафные санкции предусматриваются в случае, когда банк или иная организация сообщили клиенту о том, что в отношении данного клиента подготовлен и передан в уполномоченные органы отчет о подозрительной деятельности. По общему правилу банки обязаны не раскрывать своим клиентам подобную информацию, так как она не подподает под децствие Закона о свободе информации США.
Закон о контроле над организованной преступностью (Organized Crime Control Act) 1970 г. расширил полномочия федеральных банковских учреждений, закрепив их право взаимодействовать с иностранными банковскими регуляторами в связи с расследованиями, проверками и исполнением тех или иных решений в отношении возможных нарушений при осуществлении банковских или валютных операций.

Кстати

Как появился термин «отмывание»

После принятия XVIII поправки к Кон ституции США в 1919 г. — так называемого сухого закона — в стране стало активно развиваться бутлегерство — незаконное производство, ввоз и продажа алкогольных напитков с целью их потребления. Легализовать доходы от запрещенной деятельности преступники придумали через сеть прачечных: дневная выручка от этого вполне законного предприятия смешивалась с «грязными» деньгами и декларировалась как легально полученный доход.
В прессе выражение «отмыть деньги» впервые появилось намного позже — спустя четыре десятилетия после отмены «сухого закона». Британская газета The Guardian использовала термин money laundering при освещении Уотергейтского скандала вокруг незаконного финансирования избирательной кампании президента Ричарда Никсона в 1972  г. Журналисты выяснили, что часть средств на проведение выборов поступила из анонимных источников, и, поскольку это было запрещено законом, соратникам будущего президента пришлось прокручивать их через один из мексиканских банков.

Закон об организованной преступности (Акт об организациях, находящихся
под влиянием рэкетиров и коррумпи рованных чиновников — Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act) 1970 г. помимо прочего предоставил лицу, имуществу или бизнесу которого причинен ущерб в результате рэкетирской деятельности, право подачи гражданского иска с требованием о возмещении причиненного ущерба, причем в троекратном размере. К рэкетирской деятельности закон отнес и отмывание денежных средств.
Закон о контроле за отмыванием денежных средств (Money Laundering Control Act) 1986 г. внес изменения в Закон о банковской тайне, расширив полномочия госорганов в этой области, в частности, посредством придания отмыванию денежных средств статуса федерального преступления, а также признания структурирования сделок с целью избежать предоставления отчетов по Закону о банковской тайне уголовным правонарушением.
Закон о борьбе со злоупотреблениями наркотиков (Anti-Drug Abuse Act) 1988 г. усилил и дополнил меры по противодействию отмыванию денежных средств путем повышения размера штрафов и других санкций и установления требования по строгой идентификации и документированию операций по приобретению определенных денежно-кредитных инструментов за наличные средства.
Закон о совершенствовании Фе дераль ной корпорации по страхованию банковских вкладов (Federal Deposit Insurance Corporation Improvement Act), принятый в 1991 г., предоставил Управлению контролера денежного обращения Министерства финансов США и другим банковским регуляторам некоторую самостоятельность в раскрытии иностранным банковским регулирующим и надзорным органам информации, полученной в связи с осуществлением данным управлением контрольных функций. В то же время закон установил, что такое раскрытие должно быть обоснованным и конфиденциальным и не может наносить ущерб интересам США.
Закон о противодействии отмыванию денежных средств Аннунцио-Уайли (Annunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act) 1992 г. ужесточил наказание за отмывание денежных средств в отношении депозитариев. Он также дополнил Закон о банковской тайне, в том числе обязав банковские учреждения предоставлять отчеты по подозрительным сделкам. Кроме того, данный закон признал преступлением предпринимательскую деятельность по незаконному переводу денежных средств и предписал банковским регуляторам рассматривать устав любого депозитария, обвиненного в отмывании денежных средств, как аннулированный.
Закон о противодействии отмыванию денежных средств (Money Laundering Suppression Act), принятый в 1994 г., потребовал от регуляторов усовершенствовать процедуры проверки и подготовки ответственных за проверку лиц в целях повышения эффективности идентификации схем по отмыванию денежных средств в финансовых институтах.
Закон о стратегии в области противодействия отмыванию денежных средств и финансовых преступлений (Money Laundering and Financial Crimes Strategy Act) 1998 г. обязал Министерство финансов США во взаимодействии с Министерством юстиции и другими соответствующими ведомствами разработать и принять меры по реализации национальной стратегии по противодействию легализации денежных средств. Первым программным документом, разработанным во исполнение данного закона, стала Национальная стратегия США в области противодействия легализации денежных средств на 2007 г., которая закрепила специальные меры, направленные на борьбу с этим явлением.
Закон «Патриот США» (Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism Act) 2001 г. был принят в экстренном порядке после событий 11 сентября 2001 г. — в целях предупреждения, выявления и преследования терроризма и отмывания денежных средств. Данный закон установил новые нормы и ответственность банковских организаций, других финансовых институтов и нефинансовых коммерческих организаций, в частности, обязал финансовые институты ужесточить стандарты due diligence при использовании приват-банкинга в отношениях с иностранными банками либо корреспондентских счетов, запретил использование корреспондентских счетов в операциях с иностранными холдинговыми банками (так называемыми пустышками), а также ужесточил гражданско-правовые и уголовно-правовые санкции за отмывание денежных средств.

БУКВА ЗАКОНА

Наказание за легализацию в США

Если лицо, зная, что задействованная в финансовой операции собственность представляет собой доход от незаконной деятельности, осуществляет эту операцию, оно подлежит наказанию в виде штрафа на сумму не более 500 тыс. долл. США либо на сумму, вдвое превышающую стоимость собственности (выбирается большая из этих сумм), либо лишения свободы на срок не более 20 лет, либо обоим видам наказания.
(Свод законов США. Титул 18. Статья 1956 «Отмывание денежных средств»)
Гражданин США за пределами страны или любое лицо на территории США, умышленно участвующие в денежной операции с собственностью, полученной преступным путем, стоимостью свыше 10 тыс. долл. США, должны быть подвергнуты наказанию в виде штрафа или тюремного заключения на срок не более 10 лет или обоим видам наказания. Суд может назначить альтернативный штраф в сумме не более чем вдвое превышающей стоимость задействованной в финансовой операции собственности.
(Свод законов США. Титул 18. Статья 1957 «Участие в денежной операции с собственностью, полученной в результате незаконной деятельности»)

Система контрольных и следственных органов

В процессе выявления, пресечения легализации, установления лиц, причастных к совершению подобных правонарушений, и применения к ним санкций участвует целый ряд государственных структур США — Налоговое управление (Internal Revenue Service), Федеральная таможенная служба (U.S. Customs Service), Секретная служба Министерства финансов (Secret Service), Управление контролера денежного обращения — Администратора национальных банков Министерства финансов (Office of the Comptroller of the Currency), собственно Министерство финансов (Department of Treasury), Министерство юстиции (Department of Justice), Федеральное бюро расследований (Federal Bureau of Investigation), другие уполномоченные
органы.

Секретная служба. Основной оперативной задачей Secret Service как следственного органа является обеспечение безопасности платежной и финансовой систем США. Начиная с 1994 г. в компетенцию службы вошло также расследование преступлений, связанных с легализацией, в том числе предусмотренных ст. 1956 «Легализация финансовых инструментов», ст. 1957 «Участие в финансовых сделках с имуществом, полученным в результате определенной незаконной деятельности», ст. 1961 «Рэкет и коррупция» раздела 18 Свода законов США (U.S. Code)6. Кроме того, данное ведомство выявляет действия по легализации сквозь призму других финансовых преступлений, таких как мошенничество с участием финансового учреждения (financial institution fraud), мошенничество с продовольственными талонами (food stamp fraud) и подделка валюты США (counterfeiting of U. S. currency).
Борьбу с отмыванием преступных доходов осуществляет и Федеральное бюро расследований, в структуре которого есть подразделение по конфискации имущества и противодействию легализации денежных средств (Asset Forfeiture/Money Laundering Unit). Данное подразделение ФБР оказывает содействие стратегическому применению конфискации имущества и следит за тем, чтобы местные отделения ФБР анализировали наличие признаков легализации во всех проводимых расследованиях с целью разрушения основ криминальных предприятий. В своей работе ФБР использует подход, при котором параллельно с основным расследованием, направленным на установление признаков криминальной деятельности в целом, проводится расследование для выявления финансовой инфраструктуры криминальной организации.
В качестве примера практической деятельности ФБР в рассматриваемой области можно привести дело Simon Kareri, Nene Fall Kareri, Bolly Ba, Robert Ashley Lee, RIGGS Bank (Вашингтон).
Бывший старший вице-президент банка RIGGS Саймон Карери в сговоре со своей супругой присваивали денежные средства с различных банковских счетов, принадлежащих государству Экваториальная Гвинея. Затем эти деньги были легализованы через компании-«пустышки», зарегистрированные супругами на Британских Виргинских Островах.
В этом деле ключевую роль сыграл департамент внутренней безопасности банка, который после длительного и скрупулезного изучения банковских счетов клиентов RIGGS выявил ряд подозрительных счетов и транзакций, связанных с указанным западноафриканским государством. Ежегодно на счета RIGGS переводились сотни миллионов долларов нефтедобывающими компаниями Экваториальной Гвинеи. Около 800 тыс. долл. супруги Карери легализовали через Jadini Holdings Ltd. (Британские Виргинские Острова).
В дальнейшем следствие установило, что Карери незаконно принял от подрядчика денежные средства за увеличение вознаграждения по договорам подряда от имени Посольства Республики Бенин в Вашингтоне.
В 2005 г. Карери и его супруге было предъявлено обвинение в сговоре, банковском мошенничестве и легализации преступных доходов. В результате ФБР было конфисковано имущество на сумму более 1,1 млн долл. США. Прокурор отказался от судебного преследования Роберта Эшли Ли, который, будучи руководителем группы контролеров Министерства финансов, проверяющих деятельность RIGGS (а затем и его исполнительным вице-президентом), давал своим подчиненным указания не включать в базу данных министерства отчеты по счетам его клиентов (сам Ли этот факт полностью отрицал).

FinCEN. Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями была создана в 1990 г. при Министерстве финансов США в качестве правительственной финансовой разведывательной и аналитической сети, призванной установить и проследить процесс отмывания денег и принять меры к предотвращению подобных случаев. В 1994 г. на данную службу также возложили регулирующую функцию по реализации Закона о банковской тайне, который закрепляет основные механизмы противодействия коррупции в финансовой системе США.
Названная цель достигается двумя путями. Во-первых, FinCEN применяет законы, направленные против отмывания денег, требуя от финансовых учреждений предоставлять отчеты и сохранять документы. Эти документы необходимы компетентным органам, чтобы проследить деятельность преступников и движение их активов. Во-вторых, данная служба предоставляет компетентным органам различную аналитическую информацию о состоянии финансовой системы конкретной страны, в том числе о том, какие законодательные и другие факторы применяют преступники, чтобы использовать определенные финансовые системы.
В 2007 г. власти США обвинили американскую финансовую компанию American Express Co. в причастности к отмыванию денег. По данным FinCen, система мониторинга международных транзакций в дочерних подразделениях компании — American Express Bank International (Майами) и American Express Travel Related Services Co. Inc. (Солт-Лейк-Сити) была непригодна для выявления, определения и сообщения о незаконной деятельности по отмыванию денег. Отсутствие должной степени защиты против незаконных транз акций способствовало отмыванию денег наркоторговцев в период с конца 1999 г. по апрель 2004 г.
Совместная комиссия Федеральной резервной системы и FinCEN совместно с Министерством юстиции США обязала American Express выплатить штраф в размере 65 млн долл. США за причастность к отмыванию денег. Кроме того, на подразделение компании, расположенное в штате Юта, FinCEN наложила гражданское взыскание за нарушение Закона о банковской тайне, заключавшееся в непредоставлении информации о подозрительной деятельности.

Опыт России

В США легализации противодействует многоуровневая система государственных органов и целый комплекс мер, которые продолжают совершенствоваться по мере появления новых методов и инструментов у финансовых преступников. По сравнению с США опыт России в рассматриваемой сфере, несомненно, не так велик, что во многом обусловлено историей развития финансового рынка в нашей стране.
В начале 90-х гг. XX в., на этапе становления финансовой системы РФ и ее банковского сегмента, отсутствие четкого правового регулирования и ответственности создало благоприятные условия для распространения криминальных явлений, так или иначе связанных с отмыванием денежных средств, в том числе бюджетных.
Преступные сообщества активно поль зовались сложившейся ситуацией. Большие объемы денежных средств, полученных противоправными методами, переводились чрез банки за рубеж для придания вида правомерного владения ими. Банки, со своей стороны, мало интересовались законностью операций с деньгами клиентов, не обладая соответствующим правовым инструментарием. Более того, иногда банковские учреждения специально создавались для проведения незаконных операций.
В результате в 2000 г. Россия была включена в «черный список» ФАТФ7 как государство с высокой долей «теневой» экономики8. Это, безусловно, негативно отражалось на ее положении и перспективах международного сотрудничества.
В течение последующих трех лет российские власти прилагали самые активные усилия для реализации требований ФАТФ. С 01.02.02 вступил в действие Федеральный закон от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон о противодействии легализации), который регламентирует права и обязанности организаций, осуществляющих финансовые операции, сделки с недвижимостью, предпринимательскую деятельность в сфере юридических или бухгалтерских услуг.
Уголовная ответственность за отмывание преступных доходов предусмотрена двумя нормами УК РФ, которые устанавливают наказание в виде штрафа до 1 млн руб. и (или) лишения своды на срок до 15 лет. Статья 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» вступила в силу одновременно с Законом о противодействии легализации, а ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем» появилась еще раньше — в 1997 г.
В 2001 г. также был создан специализированный государственный орган — Комитет РФ по финансовому мониторингу, который с 2004 г. преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу (ФСФМ, Росфинмониторинг). На уровне федеральных округов функционируют межрегиональные управления ФСФМ. Помимо ФСФМ контрольно-надзорные функции в отношении кредитных организаций осуществляет ЦБ РФ. Полномочиями по противодействию легализации наделены также органы МВД, Прокуратура, ФСБ.
С 2003 г. Россия вновь является членом ФАТФ и обязана стремиться к выполнению 40 рекомендаций по противодействию отмыванию доходов9. Согласно одной из них, к юридическим лицам должны применяться в первую очередь меры уголовной, а если это невозможно — гражданской или административной ответственности10.
В настоящее время можно с уверенностью говорить, что правовые основы для противодействия легализации в виде соответствующих законодательных норм и институтов в России созданы. Однако, по данным ФАТФ, на практике в российских регионах органы прокуратуры недостаточно осведомлены о методах и механизме противодействия легализации, слабо взаимодействуют с другими правоохранительными структурами, что негативно отражается на эффективности всей системы.
Кроме того, требования о предоставлении информации о сомнительных сделках адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и финансовых услуг, в целом не являются исчерпывающими или применяются неэффективно.
В результате объем предоставляемой этими лицами информации чрезвычайно низок. В большинстве схем, используемых в России при легализации, фигурируют фирмы-«однодневки», регистрируемые на подставных лиц. ФАТФ полагает, что основной причиной распространения такой практики является недостаток информации о бенефициарном владении и контроле.
Российская система противодействия легализации находится на раннем этапе формирования, и есть все основания полагать, что отмеченные ФАТФ недостатки со временем обязательно будут устранены.
Основной задачей является создание оперативного механизма обмена информацией между соответствующими органами, четкое определение объема полномочий и их распределение между регуляторами. При этом центральную роль следует отвести Росфинмониторингу, что представляется вполне логичным.
Эта служба должна выполнять координирующую роль в совместной работе с органами внутренних дел, прокуратуры, ФСБ России , ФСФР России, поскольку именно она аккумулирует всю информацию о сомнительных операциях и их участниках.
Кроме того, необходимо разработать фундаментальный, стратегический документ, который устанавливал бы основные принципы и задачи, систему мер противодействия легализации, важнейшие направления работы уполномоченных органов.

1 Так, если в 2004 г. правоохранительные органы выявили 1977 фактов легализации преступных доходов (ст. 174, 174.1 УК РФ), то к 2006 г. их количество составило уже 7957, а в 2008 г. достигло 8383. Причем раскрываются эти преступления в среднем в 75% случаев. (Данные статистики МВД России за 2004, 2006, 2008 гг.: / http://www.mvd.ru)
2 См.: Thony J. F. Processing financial information money laundering matters: the financial intelligence units// European Journal of Crime / Criminal law and Criminal Justice. 1996. № 3. P. 257.
3 См.: Task Force Report: Organised Crime. The President’s Comission on Law Enforcement and Administration of Justice. U. S. Goverment Printing Office. Washington, 1967. P. 3.
4 Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями. Является подразделением управления по терроризму и финансовой разведке Министерства финансов США: http://www.fincen.gov
5 Social Security Number — девятизначный номер, присваиваемый Администрацией социального обсечения США (Social Security Administration) гражданам США, постоянным резидентам (владельцам Green Card) и временным работающим резидентам в соответствии с Законом об общественной безопасности. Изначально целью SSN был налоговый контроль, но в последнее время он скорее выполняет функцию удостоверения личности.
6 Свод законов США (U. S. Code) представляет собой кодификацию по предмету регулирования общих и постоянных законов США, опубликованных в Statutes at Large США (аналог Собрания законодательства РФ). / http://www.gpoaccess.gov/uscode/about.html
7 ФАТФ (Financial Action Task Force on Money Laundering, FATF) — международная группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, учрежденная в июле 1989 г. в рамках Организации экономического сотрудничества и развития. В задачи группы входят разработка международных стандартов в борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, развитие сети региональных органов и расширение сотрудничества с соответствующими международными организациями. В настоящее время членами ФАТФ являются 32 страны и 2 международные организации.
8 В 11-м ежегодном докладе ФАТФ, опубликованном в июне 2000 г., Российская Федерация была включена в список 15 стран, не имеющих соответствующего законодательства против отмывания незаконных доходов и уделяющих недостаточное внимание международному сотрудничеству в этой области.
9 С неофициальным переводом рекомендаций ФАТФ можно ознакомиться на сайте <http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/38/51/34030910.PDF>.
10 Поскольку по российским законам юридические лица не подлежат уголовной ответственности, к ним могут быть применены такие меры административного и гражданско-правового характера, как штраф, возлагаемый на должностное лицо, аннулирование лицензии или приостановление деятельности и (или) ликвидация юрлица в судебном порядке (ст. 15.27 КоАП РФ, ст. 13 Закона о противодействии легализации).

Оцените материал:
54321
(Всего 0, Балл 0 из 5)
Поделитесь в социальных сетях:

Один ответ

  1. Описание новой международной программы на g1g4lite.narod.ru — как получать деньги не работая

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Читайте также

Фонд госимущества заявляет о рейдерском захвате "Объединенной горно-химической компании"

Глава Фонда государственного имущества Украины Дмитрий Сенниченко сообщил о том, что в эти минуты происходит попытка рейдерского захвата государственного предприятия…

FROM SUGAR BEETS TO BANKING: Rusagro’s Rise as a Russian...

Rusagro is one of Russia’s largest agro-industrial holding companies, dealing mainly in sugar, oil and agricultural land. Starting as an…

Глава Минфина подозревается в неуплате налогов

Генеральная прокуратура подозревает министра финансов Александра Данилюка в уклонении от уплаты налогов Об этом говорится в постановлении Печерского райсуда Киева…
НОВОСТИ